Modul 11 · Davki
Kako so obdavčeni prihranki in naložbe
Kdaj so obdavčene obresti, dividende in dobički iz kapitala, kako delujeta tuji davek pri viru in konvencije ter zakaj letno plačevanje davka upočasni rast tvojega denarja.
Ta lekcija je še zaklenjena
Odkleneš jo, ko opraviš kviz v lekciji »Dohodnina: razredi, mejna in povprečna stopnja«.
Pojdi na »Dohodnina: razredi, mejna in povprečna stopnja«Ta modul se odpre, ko končaš prejšnjega — ali pa opraviš njegov preizkus, če snov že poznaš.
V tej lekciji
- Razlikuj obresti, dividende in dobičke iz kapitala ter povej, kdaj so običajno obdavčeni
- Izračunaj davek na tujo dividendo z upoštevanjem davka, odtegnjenega pri viru, in vštetja po konvenciji
- Primerjaj nazivne stopnje davka na naložbeni dohodek v več državah
- Pokaži, kako letno plačevanje davka zmanjša dolgoročno rast v primerjavi z enkratnim plačilom na koncu
Eva, stara 30 let, živi v Sloveniji. Prek aplikacije s sedežem v tujini je prejela ameriško dividendo v višini 200 USD in z dobičkom prodala nekaj enot sklada. Prijateljica ji pravi: »Aplikacija je v tujini, zato tega ne bo obdavčil nihče.« Ali to drži? In kaj davek naredi z njenim denarjem v mnogih letih?
Tri vrste naložbenega dohodka
- Obresti (od vlog in obveznic) so običajno obdavčene ob izplačilu.
- Dividende so običajno obdavčene ob izplačilu. je davek, zaračunan na ta dohodek.
- Dobički iz kapitala nastanejo, ko prodaš po ceni, višji od nakupne. običajno zapade šele ob prodaji; takemu dobičku pravimo realiziran dobiček. Dvig cene samo na papirju v večini držav ni obdavčen.
Številne države naložbeni dohodek obdavčijo ločeno od plače, po enotni stopnji. Pravila o obdobju držanja v nekaterih državah nagrajujejo potrpežljivost: v Sloveniji stopnja na dobičke po 15 letih pade na 0 %, v ZDA pa so dobički pri sredstvih, ki jih držiš več kot eno leto, obdavčeni z nižjimi stopnjami kot dobički pri sredstvih, ki jih držiš eno leto ali manj.
Davek pri viru in konvencije o izogibanju dvojnega obdavčevanja
Ko podjetje v eni državi izplača dividendo vlagatelju v drugi, država podjetja pogosto zadrži , še preden denar zapusti državo. Tudi tvoja domača država obdavči dividendo, vendar omeji tuji davek in ti omogoči, da ga všteješ v domači davek, tako da isti dohodek ni dvakrat v celoti obdavčen. ZDA privzeto odtegnejo 30 %; nižjo stopnjo po konvenciji, pogosto 15 %, uporabijo, če jo vlagatelj zahteva na pravem obrazcu.
Davčna zavora: plačevanje vsako leto upočasni rast
Če davek na dobičke plačuješ vsako leto, ostane naloženega manj denarja, ki se lahko obrestuje z obrestnimi obrestmi. Če se davek plača enkrat na koncu, ves donos ostane v naložbi in se še naprej obrestuje.
Preizkusi v praksi
Preveri svoje razumevanje
10 vprašanj. Za odklep naslednjega koraka potrebuješ vsaj 8 pravilnih odgovorov.