Modul 11 · Davki
Davčno spodbujeni računi po svetu
Kako računi, kot so ISA, 401(k), NISA, PEA in slovenski INR, zmanjšajo ali odložijo davek, kateri sta glavna modela in kdaj nadomestila ter omejitve odtehtajo davčno korist.
Ta lekcija je še zaklenjena
Odkleneš jo, ko opraviš kviz v lekciji »Davki na naložbe v Sloveniji, korak za korakom«.
Pojdi na »Davki na naložbe v Sloveniji, korak za korakom«Ta modul se odpre, ko končaš prejšnjega — ali pa opraviš njegov preizkus, če snov že poznaš.
V tej lekciji
- Razloži razliko med modeloma »davčna olajšava zdaj, davek pozneje« in »davek zdaj, brez davka pozneje«
- Poimenuj glavne davčno spodbujene račune v več državah in njihove ključne omejitve
- S številkami primerjaj tradicionalni račun in račun v slogu Roth
- Presodi, kdaj nadomestila, zaklenitev sredstev ali omejitve izničijo davčno korist
Hana, stara 33 let, ima denar za dolgoročno varčevanje. Njen delodajalec ponuja pokojninski načrt z davčno olajšavo, banka ponuja brezdavčni naložbeni račun, članek pa pravi: »Nikoli ne plačaj več davka, kot ga moraš.« Katerega naj izbere, če sploh kakšnega?
Kaj naredi davčno spodbujen račun
je račun, ki zmanjša ali odloži davek na tisto, kar zaslužiš znotraj njega. Države jih ponujajo, da bi spodbudile dolgoročno varčevanje in pokojnine. Obstajata dva glavna modela:
- Davčna olajšava zdaj, davek pozneje (pogosto imenovan tradicionalni model ali »EET«: oproščena vplačila, oproščena rast, obdavčeni dvigi). Vplačuješ iz neobdavčenega dohodka, rast je neobdavčena, dvigi pa so obdavčeni. Primerno, če je tvoja davčna stopnja v pokoju nižja od današnje. Primeri: ameriški 401(k) in tradicionalni IRA ter številni pokojninski načrti.
- Davek zdaj, brez davka pozneje (model Roth ali »TEE«: obdavčena vplačila, oproščena rast, oproščeni dvigi). Vplačuješ iz obdavčenega dohodka, rast in dvigi pa so brez davka. Primerno, če je tvoja prihodnja stopnja enaka ali višja; daje tudi prožnost. Primeri: Roth IRA, britanski računi ISA, japonski NISA.
Nekateri sistemi namesto računa uporabljajo olajšavo, na primer nemška letna olajšava za varčevalce.
Nadomestila in pravila lahko izničijo korist
Oznaka »brez davka« ne zadošča. Preveri letno nadomestilo, omejitev vplačil, zaklenitev sredstev in izbiro naložb.
Preizkusi v praksi
Preveri svoje razumevanje
10 vprašanj. Za odklep naslednjega koraka potrebuješ vsaj 8 pravilnih odgovorov.